【课程大纲】

第一天
9：00-9:30破冰环节
引言：预算是管理工具，必须为其注入"灵魂"。如何把预算管理纳入战略落地系统来考虑，如何把预算和年度经营计划的有效衔接，如何真正发挥其在资源配置、成本控制、绩效考评等各方面的作用。
  预算在企业管理中的地位
  看全面预算体系如何改变企业命运
主题一：预算制定与战略规划、资源配置
战略落地系统是一个战略规划引导下，以全面预算管理为主线、以绩效评价为支撑，上衔接经营计划，下接薪酬激励，以实现战略目标分解和落实功能的战略执行系统。全面预算管理作为企业战略目标落地的重要工具，需要完善的战略导向和目标分解机制，需要企业战略管理层的重视和支持。
9:30-10:30  企业战略管理与资源配置
  基于战略落地系统的全面预算管理框架
  预算指标的量化与企业战略目标的链接
  如何以企业战略及目标引导资源的优化配置
10:30-10:40 茶歇与交流
10:40-11:30 基于公司战略的预算制定与规划
  预算审核及预算平衡中的博弈
  预算假设及财务预测技术的有效运用
11:30-12:00 讨论和答疑
12:00-13:00 午餐
主题二： 预算执行过程中的刚性与柔性
预算执行工作是实现有效预算管理关键步骤，也是整个预算管理工作的中心环节。预算执行过程中的控制，既要有刚性控制，维护预算管理的权威性，保障有效的执行力；预算管理过程中也要有柔性调整，使预算管理能够具备环境适应性，避免预算松弛，流于形式。
13:00-14:00  预算执行与控制的刚性控制
  预算控制以责任单位对预算执行的自我控制为主
  强化预算执行过程的刚性，控制超预算和预算外支出
  对预算差异原因的分析，充分发挥预算分析会的作用
14:00-14:20 茶歇和交流
14:20-15:20 预算执行与控制的柔性调整
  预算编制中的柔性管理措施，弹性预算和滚动预算的运用
  及时适应环境变化，修订预算计划和目标
15:20-15:50 讨论和答疑
15:50-16:00 主持人总结
第二天
9：00-9:20 主题介绍
主题三：预算与成本控制实践
在全球金融危机的环境下,如何加强成本控制已成为当今每个企业关注的焦点问题。成本控制不仅仅是单纯的控制成本费用,它需要与宏观经济环境、企业的经营方向、整体战略目标、经营模式有效结合,建立起科学合理的成本分析与控制系统,这就需要全面预算体系在资源优化配置方面的"先天优势"。
9:20-10:20 基于预算管理的成本控制
  将预算与成本目标紧密联系
  预算的精确制定与控制是为了实现成本最优
  成本控制效果与预算的调整
10:20-10:40 茶歇与交流
10:40-11:30 预算与成本控制策略
  成本费用基础数据的建设与完善
  预算与成本管理体系的有效结合
  成本费用中心的业绩评价报告
11:30-12:00 讨论和答疑
12:00-13:00 午餐
主题四：预算在考核激励中的应用
业绩是经营或管理行为的结果和表现，预算管理可以明确并量化公司的经营目标，规范企业的管理控制，因此，绩效考评是预算管理中的重要组成部分。绩效考评的合理性、公正与否对员工的工作方向和努力程度有着直接影响。
13:00-14:00全面预算与绩效考评
  全面预算与绩效考评原则
  基于预算的绩效考评与激励措施
14:00-14:20茶歇和交流
14:20-15:20将预算运用于绩效考评
  确定合理的考评指标，规范指标统计口径
  应用预算考评方法，实施有效的激励约束
15:20-15:50讨论和答疑
15:50-16:00 主持人总结

【课程时长】

12H