【课程大纲】

征税管理：看的更清，才能做的更好

一、出口退税相关政策解读 

  我国外贸经济形势与政策走向

  最新出口退税政策解读及调整方向

  出口退（免）税概述及范围

- 增值税出口退（免）税的范围

- 消费税出口退（免）税的范围

- 出口退（免）税税率及特殊规定

  出口退税的征税管理及相关要求

二、出口免、抵、退税申报管理与难点处理

  不同类型企业的退税申报差异及相关要求

- 生产企业退税申报的具体要求

- 外贸企业退税申报的相关要求

  出口免、退税特殊问题处理

- 出口企业免税申报变化注意事项

- 出口企业视同内销征税区别分类

- 出口企业退税延期申报如何处理

互动讨论：出口退、免、征税三角转换

  专题突破：出口收汇与退税之间的关系与处理

- 出口收汇行为不当的情形与风险

- 出口收汇与出口退（免）税办理

案例分析：企业出口收汇行为不当，带来巨大风险案例

实务操作：把事情做正确，正确的做事

三、出口退税报表计算与会计处理

  出口退税基本会计科目设置

  不同处理方法的优劣与选用

- 生产企业免退税报表、计算与会计核算

- 外贸企业免退税报表、计算与会计核算

  消费税适用政策与增值税的关系

实操演练：特殊情况下的计算与处理

四、出口退税单证管理及特殊问题处理

  出口专用进项发票的管理

  出口退税各类单据及证明管理

  如何加快通关速度，避免申报预期

  出口退税系统操作流程及特殊处理

  申报时限管理

案例分析：企业通过努力，降低出口退税成本的案例

风险防范：安全第一，效益第二 

五、出口退税稽查应对

  出口退（免）税稽查的主要对象

  稽查的范围和关键点

- 海关稽查的主要目标和方法

- 税务机关稽查的主要目标和方法

  应对出口退税稽查的技巧

案例分析：大型出口骗税被查获，移交公安机关处理的案例

六、出口退税企业的风险管理

  出口退税企业共同面临的关键风险点

- 虚假增值税专用发票办理出口退税

- 出口企业出口额增长异常带来的风险

- 异地报关出口口岸异常引发的风险点

案例分析："走空单"被查获的案例分析

外贸企业存在的风险点及防范规避

-  "假自营、真代理"带来的隐患

- 多申报出口退税项目混淆退税

- 换汇成本与委托加工出口货物

  生产企业存在的风险点及防范规避

- 退关退运出口货物调整的风险

-  "运保佣"操作不当带来的风险

- 免抵退税结构变化异常引发风险

案例分析：相关企业因处理不当发生出口退税问题的案例

退税筹划：打开出口退税"新视界"

七、出口退税筹划方案制定与选择

  什么退税方式对企业更加有利

  进出特殊区域能实现利润最大

  企业自己办理出口退税还是选择代理商？

  人为调节免抵退税筹划的高风险

案例分析：正面、反面筹划案例分析

互动答疑：具体工作中的难点、疑点互动解答

【课程时长】

12H